完美体育 WM365据证券之星公开数据整理，近期炬芯科技（688049）发布2023年年报。根据财报显示，本报告期中炬芯科技营收净利润同比双双增长，三费占比上升明显。截至本报告期末，公司营业总收入5.2亿元，同比上升25.41%，归母净利润6505.86万元，同比上升21.04%。按单季度数据看，第四季度营业总收入1.44亿元，同比上升34.32%，第四季度归母净利润1813.23万元，同比上升255.84%。

　　该数据低于大多数分析师的预期，此前分析师普遍预期2023年净利润为盈利7000万元左右。

　　本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率43.73%，同比增11.18%，净利率12.51%，同比减3.49%，销售费用、管理费用、财务费用总计979.26万元，三费占营收比1.88%，同比增723.48%，每股净资产14.83元，同比增2.29%，每股经营性现金流1.27元，同比增215.47%，每股收益0.53元，同比增20.45%。具体财务指标见下表：

　　研发费用变动幅度为32.62%,原因:公司在创新技术和产品迭代上加大布局，坚持在核心技术以及战略发展方向大力投入研发，研发人员薪酬、长期资产的折旧与摊销和研发工程费增加。

　　经营活动产生的现金流量净额变动幅度为215.47%,原因:公司因前期备货充足，本期原材料采购减少，使得支付的货款同比大幅减少；同时，本期销售增长且销售回款比较及时，使得销售商品收回的货款有所增加。

　　投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-26.68%,原因:本期增加了对外股权投资。

　　筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为293.13%,原因:公司本期取得银行短期借款所致，抵消分配股利的支出后为净流入。

　　交易性金融资产变动幅度为602.29%,原因:购买的收益凭证等理财产品增加。

　　其他应收款变动幅度为175.6%,原因:本期增值税即征即退退税款增加。

　　其他流动资产变动幅度为122.21%,原因:待抵扣的增值税进项税减少。

　　使用权资产变动幅度为43.98%,原因:租赁合同到期后重签，重新确认使用权资产，使得使用权资产原值增加。

　　租赁负债变动幅度为58.44%,原因:部分租赁合同到期后重签，重新确认使用权资产及租赁负债。

　　递延收益变动幅度为43.14%,原因:公司本期计提的增值税加计抵减增加。

　　资产质量方面，公司现金资产非常健康。公司应收账款体量较大。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息，其一是计提，对于大概率收不回的款，公司一般会做坏账准备，可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄，就是这笔帐欠了多少长时间了，一般大部分都是一年以内的，如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。存货高于利润，小心存货计提冲击利润。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目，在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法，需要在年报中搜索存货查看具体数据。

　　营收分析方面，公司客户集中度较高。公司最新一期年度报表的现金流为正，经营性现金流比利润高太多，建议确认原因。

　　经营开支方面，公司研发费用相较利润规模较大，可能比较依赖研发，重点关注公司产品和服务研发周期。公司经营中用在研发上的成本不少。

　　从公司近一年的财务报表来看，在盈利能力方面，主营业务在产业链地位较高，有溢价权，营销竞争压力不大。

　　进一步分析公司近十年以来的历史财务报表，盈利能力常年一般，历史财报出现过经营困难的时候。业务体量近5年来有过慢速增长。利润近5年来有过高速增长，近年来增速爆表。

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　　分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在9960.0万元，每股收益均值在0.8元。

　　持有炬芯科技最多的基金为泰信中小盘精选混合，目前规模为9.61亿元，最新净值2.355（3月26日），较上一交易日下跌2.12%，近一年下跌33.37%。该基金现任基金经理为董季周。

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